Сумма долговых обязательств банка

экономические науки

  • Багаутдинова Миляуша Мунировна , студент
  • Башкирский государственный аграрный университет
  • ОБЛИГАЦИИ
  • СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ СЕРТИФИКАТЫ
  • ДЕПОЗИТНЫЕ СЕРТИФИКАТЫ

Похожие материалы

Одним из источников банковского капитала является выпуск собственных долговых обязательств. Зарубежные банки начали активно использовать этот источник средств со второй половины прошлого столетия.

Российские коммерческие банки используют мировой опыт в привлечении средств путем эмиссии долговых обязательств — облигаций и векселей. С помощью банковских векселей привлекаются средства юридических и физических лиц в рублях и в иностранной валюте.

Выпущенные долговые обязательства – всего (пассивы кредитных организаций) — средства, привлеченные кредитными организациями в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, путем выпуска ими долговых ценных бумаг (депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций, векселей и банковских акцептов), обязательства банка, закрепленные выпущенными им долговыми ценными бумагами, подлежащими исполнению по истечению срока обращения и/или установленного срока погашения, принятым к досрочной оплате, но не оплаченным в срок, а также обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам к исполнению .

При формировании дополнительных заемных средств банком могут выпускаться облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, а также векселя.

В целях увеличения кредитного потенциала банки выпускают в финансовый оборот облигации. Кредитная организация в соответствии с действующим законодательством и ее уставом по решению Совета директоров, если иное не предусмотрено ее уставом, может выпускать облигации для привлечения заемных средств. Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты уставного капитала.

Решение о выпуске облигаций принимается уполномоченным органом банка в порядке, предусмотренном его уставом. Решение о выпуске облигаций должно обязательно содержать:

  • цель выпуска облигаций;
  • указание вида облигаций (именные или на предъявителя);
  • общую сумму эмиссии;
  • количество облигаций;
  • номинальную стоимость облигации;
  • порядок выплаты доходов;
  • порядок и сроки размещения облигаций;
  • порядок оплаты облигации и т. д.

Доход по облигациям выплачивается путем периодической оплаты купонов, разовым платежом при погашении облигации или иным способом, предусмотренным условиями выпуска облигаций.

Выпуски облигаций банков на сумму 10 млрд рублей и более регистрируются в Управлении ценных бумаг Банка России.

Выпуски облигаций банков на сумму от 5 до 10 млрд рублей регистрируются по общему правилу в Управлении ценных бумаг Банка России.

Остальные выпуски облигаций Банком регистрируются в главных территориальных управлениях Банка России.

По форме выпуска облигации кредитной организации могут быть облигациями именными и на предъявителя; обеспеченными залогом собственного имущества либо облигациями под обеспечение, предоставленное кредитной организации для целей выпуска третьими лицами, облигациями без обеспечения; процентными и дисконтными; конвертируемыми в акции, с единовременным сроком погашения или облигациями со сроком погашения по сериям в определенные срок.

Для привлечения дополнительных денежных средств банки наряду с облигациями все чаще прибегают к выпуску разнообразных сертификатов. Подобная практика применяется во избежание ухудшения динамики курса ценных бумаг предыдущих выпусков, которое может быть вызвано выпуском акций, что, кроме того, является еще и относительно дорогим способом мобилизации финансовых ресурсов. Кроме того, дополнительная эмиссия акций ослабляет позиции владельцев контрольного пакета, на что выпуск депозитных и сберегательных сертификатов не оказывает существенного влияния.

Особое внимание к депозитным сертификатам в процессе становления российского рынка ценных бумаг вызвано тем, что они выступают средством, способным обеспечить достаточно быстрое и надежное обслуживание фондовых и других операций в условиях финансовой нестабильности.

Депозитный или сберегательный сертификат — это письменное свидетельство банка — эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (то есть "бенефициара") или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.

Сберегательный сертификат может быть выдан только гражданину Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.

Депозитный сертификат может быть выдан только организации, являющейся юридическим лицом, зарегистрированным на территории Российской Федерации или на территории иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.

Собственные векселя банками выпускаются для привлечения кредитных ресурсов. Они могут быть как процентными, то есть банк продает вексель по номиналу, а через определенное время обязуется погасить вексель и уплатить по нему проценты, так и дисконтными, в том случае, если банк продает вексель со скидкой от номинальной стоимости, а погашает в будущем полную сумму, указанную в векселе.

Банковские векселя используются векселедержателями для расчетов по текущим платежам. Клиент, купивший вексель, может расплачиваться им за товары и услуги, причем новый обладатель векселя также имеет право передавать его третьему лицу (путем проставления соответствующего индоссамента). Поэтому хождение банковских векселей выгодно не только банку, но и предприятиям, так как это удобный инструмент взаиморасчетов, а также федеральному и местному бюджетам.

В структуре вложений кредитных организаций РФ в ценные бумаги доминируют облигации со сроком погашения свыше 1 года, далее составляют векселя и банковские акцепты, на третьем месте сберегательные сертификаты и на последнем депозитные сертификаты. По всем видам ценных бумаг наблюдается снижение выпуска банками долговых обязательств, за исключением сберегательных сертификатов.

Читайте также:  Расчет ночных часов сторожам в бюджете

По всем видам ценных бумаг наблюдается снижение выпуска банками долговых обязательств, за исключением сберегательных сертификатов.

Преобладающими внешними источниками капитала являются, выпуск капитальных долговых обязательств. При выборе источника финансирования капитала банк должен принимать во внимание относительные величины издержек и риск, возникающий при использовании каждого из источников.

В итоге можно сказать, что на сегодняшний день коммерческие банки представляют собой универсальные организации для развития экономики страны. Путем выполнения широкого спектра операций, заключения различных сделок коммерческие банки стали выполнять не только функции сберегательного института, но и выступать в качестве профессиональных участников рынка ценных бумаг.

Список литературы

  1. Зарипова , Г.М. Инновация-неотъемлемая часть конкурентного рынка[Текст] /Г.М..Зарипова//Инновационное-развитие современной науки: материалы международной научно-практической конференции( 31 января 2014.) часть 1 – РИЦ БашГУ — Уфа , — С.213.
  2. Зарипова, Г.М. Кредитование малого бизнеса в современных коммерческих банках России [Текст] / Г.М..Зарипова // Наука,образование и инновации: материалы Международной научно-практической конферен-ци..Челябинск,2016. – Ч 1- С.115-117.
  3. Казимагомедов, А.А., Сурхаев, Р.Р. Эмиссия и размещение ценных бумаг — как способ пополнения ресурсной базы банковского сектора региона / А.А. Казимагомедов, Р.Р. Сурхаев // Региональные проблемы преобразования экономики. – 2014. – № 2. – С. 357-361
  4. Курач, А.М. Управление собственным капиталом коммерческого банка: внутренние и внешние источники прироста капитала, достаточность капитала [Текст] / А.М. Курач // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. – 2015. – № 11-3. – С. 130-134.
  5. Основы банковского дела [Текст] : учебное пособие для студ. вузов, обуч. по направлению подготовки бакалавров и магистров для направления "Экономика, специализации "Банки и банковская деятельность" : рек. УМО по образованию / Н. В. Горелая, А. М. Карминский ; под ред. А. М. Карминского. — М. : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2013. — 271 с.

Электронное периодическое издание зарегистрировано в Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор), свидетельство о регистрации СМИ — ЭЛ № ФС77-41429 от 23.07.2010 г.

Соучредители СМИ: Долганов А.А., Майоров Е.В.

Существует мнение, что самый выгодный способ хранения денежных средств для любой организации – это открытие депозитного счета под определенный процент. Но это не всегда бывает рационально. Иногда деньги целесообразнее потратить на покупку ценных бумаг — долговых обязательств банка.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Это быстро и бесплатно !

Выпущенные долговые обязательства банка

Сумма долговых обязательств банкаВ кредитных организациях существует отдельный вид пассивов – выпущенные долговые обязательства. Это средства, которые привлекаются в любой валюте посредством выпуска ценных долговых бумаг. К ним могут относиться:

  • вексель;
  • акцепт банка;
  • облигация;
  • депозитный сертификат.

Каждый из них несет в себе обязательства, закрепляющиеся ценными бумагами, которые подлежат исполнению после срока обращения, а так же все права и обязанности по уплате процентов и купонов, которые относятся к выпущенным ценным бумагам.

Векселя

Сумма долговых обязательств банкаОдин из самых действенных и востребованных инструментов, используемых для вложения денег или для инвестиций при сборе портфеля ценных бумаг.

Выпуск векселей регулируется банками самостоятельно и является достаточно устойчивым источником доходов, которые носят срочный характер. Со стороны покупателя вложение средств будет являться достаточно выгодным делом.

При приобретении данного вида ценных бумаг организация заключает стандартный договор, другой стороной которого является банк, перечисляет финансы на счет, указываемый в договоре, и получает вексель.

После окончания срока действия договора, компания, которая ранее вложила средства в покупку векселей, предоставляет в банк сам вексель, прикладывает заявление об оплате для получения собственных денег с учетом прибыли — процентов.

Депозитные сертификаты

Сумма долговых обязательств банкаЦенной бумагой, несущей в себе подтверждение суммы вклада и права ее покупателя на получение этой самой суммы с процентами по прошествии указанного срока, является депозитный сертификат.

Отличие его в том, что данным видом вложения денег могут воспользоваться исключительно юридические лица.

Так же существуют ограничения для самого банка, планирующего заняться выпуском и выдачей депозитных сертификатов. Необходимо соблюдение определенного перечня условий:

  1. Банк ведет свою деятельность два года и более.
  2. Отчетность ежегодно публикуется и подтверждается компанией-аудитором.
  3. Резервный фонд составляет более пятнадцати процентов от размера уставного капитала.
  4. Выполняются требования Банка России в плане резерва.
  5. Выполняются экономические нормативы, которые регулируются Банком России;
  6. Соблюдаются все нормы, регулируемые Банком России и Российским законодательством.

Выпуск и дальнейшее обращение сертификатов требуют регистрации при условии предоставления полного пакета документов, включающий:

  • макет депозитного сертификата;
  • перечень условий выпуска и дальнейшего обращения сертификатов;
  • копия лицензии, подтверждающей право ведения банковской деятельности;
  • св-во о регистрации кредитной организации;
  • баланс по состоянию на крайнюю отчетную дату.

После получения пакета документов, у Главного территориального управления (ГТУ) Банка России есть четырнадцать календарных дней для проведения проверки представленных документов и факта соблюдения всех условий, а затем выдачи заключения.

В случае, когда нарушения не выявлены, то заявленные условия регистрируются. Экземпляр передается в Банк России для внесения регистрационных данных в реестр.

Читайте также:  Новые требования к зимней резине

Возможность отказать в регистрации у ГТУ БР появляется по следующим причинам:

  • данные условия нарушают Российское законодательство;
  • банк-эмитент предоставил неполный пакет документов;
  • банк попадает в число проблемных, поскольку ее финансовая ситуация стремительно ухудшилась;
  • со стороны Банка России выставлены особые ограничения на привлечение средств по вкладам;
  • банк начал рекламировать депозитные сертификаты еще до проведения процедуры регистрации.

К недостаткам данного вида ценных бумаг относятся запрет на их выпуск в валюте иностранных государств, а так же невозможность их использования при расчетах как расчетное средство.

Облигации

Сумма долговых обязательств банкаДанный вид долгового обязательства не так популярен на внутреннем рынке нашей страны, но это вовсе не означает, что он не является действенным и рентабельным.

Сейчас создается все больше предпосылок для укрупнения выпуска их банками, ведь одни из самых крупных банков уже получили опыт работы на международном рынке с данными долговыми обязательствами, а корпоративные облигации становятся одними из самых активно развивающихся частей фондового рынка нашей страны.

Процесс выпуска отработан на практике, а инвестиционные кредиты пользуются все большим спросом, вследствие чего банкам необходимо привлекать долгосрочные ресурсы.

Банковские облигации бывают обеспеченные и необеспеченные. Самые простые — без обеспечения — могут быть выпущены не ранее, чем через три года после открытия кредитной организации, учитывая условие верного утверждения балансов двух предыдущих лет, а так же на сумму, не больше уставного капитала.

При выпуске обеспеченных облигаций необходимо обеспечение, которым будут выступать залог, ипотечное покрытие, муниципальная, городская или иная гарантия, а так же поручительство.

Исходя из выше написанного, условно можно разделить облигации по следующим типам: корпоративные – с обеспечением и без него, а так же ипотечные – регулируемые иными правилами при выпуске, нежели корпоративные.

Выпуск облигаций проходит длительнее и проблематичная, чем при подготовке векселей или сертификатов.

Для начала банку требуется полностью оплатить уставной капитал, только после этого принимается окончательное решение о выпуске банковских облигаций, в Банке России регистрируется их выпуск, а так же потом изготавливаются сами сертификаты только в том случае, если они планируются документированными.

При условии, что облигации будут размещены среди большого числа лиц, либо известного количества, но превышающего пятьсот человек, либо объем выпуска составляет более 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда, кредитная организация обязана составить проспект облигаций, провести процедуры заверения в аудиторской фирме и регистрационного оформления в Банке России, после чего обнародовать информацию проспекта в СМИ. Только совершив все эти действия, банк будет иметь право на размещение.

Долговое обязательство федерального резервного банка

Сумма долговых обязательств банкаДанный вид чаще всего представлен следующими видами ценных бумаг: векселя или облигации Казначейства.

Векселя Казначейства по типу относятся к ценным бумагам краткосрочного характера, являющимися общественным или национальным долгом.

Облигации Казначейства — это ценные бумаги долгосрочного характера, выпускаемые государством для погашения дефицита бюджета.

Большая часть таких ценных бумаг находится в свободном доступе и приобретается на рынке у кредитных организаций или населения, но иногда возможна покупка напрямую у Казначейства.

Основная цель продажи — оказание воздействия на имеющиеся резервы банков, их возможность «делать» деньги посредством выдачи займов. В данной ситуации прибыль целью не является.

Дополнительный капитал банка

К собственному капиталу банка относится и так называемый капитал второго уровня — дополнительный капитал банка. Он требуется для защиты вкладов пользователей услуг кредитной организации, а так же кредиторов банка, является одним из источников формирования материальной базы и способствует снижениям рисков финансовой неустойчивости.

В состав дополнительного капитала банка могут включаться долговые обязательства банка в форме субсидируемого займа.

Данный вид займа предоставляется на срок 5 и более лет, может быть стребован не ранее окончания срока действия займа, а при ликвидации организации — после окончательного погашения требований других кредиторов.

Так же субсидированный займ не подлежит досрочному погашению и по желанию его получателя, поскольку срок и сумма остаются фиксированными до момента завершения срока его действия.

Данный вид долгового обязательства не применяется в качестве полного покрытия всех убытков банка, поэтому введены ограничения на его размер. Он не должен превышать пятидесяти процентов от стоимости основного капитала, а так же должен иметь возможность подвергаться амортизации.

Заключение

Итак, в статье мы рассмотрели отдельные виды долговых обязательств, которые являют собой банковские пассивы. Это долги банку, представленные ценными бумагами, подлежащими исполнению после срока обращения.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Это быстро и бесплатно !

Банк вправе размещать собственные долговые обязательства в виде облигаций, сертификатов и векселей. Данная форма привлечения ресурсов называется эмиссионной, поскольку сопровождается осуществлением процедуры эмиссии облигаций и сертификатов, которые являются ценными бумагами.

Размещение банком-эмитентом облигаций осуществляется по решению совета директоров. Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты уставного капитала. Номинальная стоимость всех выпущенных банком облигаций не должна превышать размер уставного капитала либо величину обеспечения, предоставленного кредитной организации третьими лицами для цели выпуска облигаций.

Банк может выпускать:

  • § облигации именные и на предъявителя;
  • § обеспеченные залогом собственного имущества либо облигации под обеспечение, предоставленное кредитной организации для целей выпуска третьими лицами, облигации без обеспечения;
  • § процентные и дисконтные;
  • § конвертируемые в акции;
  • § с единовременным сроком погашения или облигации со сроком погашения по сериям в определенные сроки.
Читайте также:  Как произвести оплату на карту сбербанка

Банки могут выпускать облигации без обеспечения не ранее третьего года существования кредитной организации при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов и на сумму, не превышающую размер уставного капитала кредитной организации.

Предоставление обеспечения третьими лицами при выпуске облигаций банками требуется в случаях:

  • — существования кредитной организации менее двух лет (на всю сумму выпуска облигаций);
  • — существования кредитной организации более двух лет при выпуске облигаций на сумму, превышающую размер уставного капитала (величина обеспечения должна быть не менее суммы превышения размера уставного капитала).

Номинальная стоимость облигаций может быть выражена в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте при соблюдении норм валютного законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России.

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале. Сертификат, выписанный юридическому лицу, называется депозитным; сертификат, выписанный физическому лицу — сберегательным.

Право выдачи сберегательного сертификата предоставляется банкам при следующих условиях:

  • — осуществления банковской деятельности не менее двух лет;
  • — публикации годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой;
  • — соблюдения банковского законодательства и нормативных актов Банка России;
  • — выполнения обязательных экономических нормативов;
  • — наличия резервного фонда в размере не менее 15 % от фактически оплаченного уставного капитала;
  • — выполнения обязательных резервных требований.

Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.

Сертификаты могут быть именными или на предъявителя.

Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов — как в безналичном порядке, так и наличными средствами.

Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается.

Сертификаты должны быть срочными.

Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования. Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата. Начисление процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу.

Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требований (цессии).

Именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные листы-приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии.

При наступлении даты востребования вклада или депозита кредитная организация осуществляет платеж против предъявления сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства.

Средства от погашения депозитного сертификата могут направляться по заявлению владельца только на его корреспондентский, расчетный (текущий) счет.

Для граждан платеж может производиться как путем перевода суммы на счет, так и наличными деньгами.

Кредитная организация вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России и внесения их в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов. Данное обстоятельство, а также требования, которые предъявляются к банку для получения разрешения на выпуск сертификатов, ограничивают их использование банками. Поэтому наиболее удобным и распространенным видом долговых обязательств банков являются банковские векселя.

Вексель — это составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю).

В связи с введением в хозяйственный оборот векселей банки совершают с ними следующие операции:

Учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента от этой суммы. Этот процент называется учетным процентом или дисконтом.

Вексельные кредиты проводятся в форме учета векселей и в форме специального ссудного счета под обеспечение векселей. Вексельные кредиты делятся на постоянные и единовременные.

[Всего голосов: 0    Средний: 0/5]

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *