Льготное налогообложение для пенсионеров

Содержание:

РФ является социальным государством, политика в котором предусматривает обеспечение условий для достойного уровня жизни граждан. Граждане пожилого возраста имеют в России особый социальный статус, получая дополнительную господдержку, в том числе в виде льготы по имущественному налогу (для пенсионеров установлены и другие виды льгот, которые рассмотрим далее). Льготы в 2019 году касаются и сборов по транспорту и по земле.

Чем предусмотрены

Законодательством РФ определены как виды мер поддержки, так и категории граждан, которые могут использовать те или иные варианты. Важным фактором является место проживания человека, так как часть мер поддержки регулируется на уровне субъекта.

На уровне Федерации меры поддержки регулируются следующими статьями НК РФ:

Субъекты Федерации могут закреплять дополнительные положения, например, снижая базу обложения. Узнать особенности регионального налогообложения можно на сайте Федеральной налоговой службы, в разделе «Справочная информация».

Вначале нужно выбрать интересующий налог.

Льготное налогообложение для пенсионеров

Льготное налогообложение для пенсионеров

Нажав на кнопку «Подробнее», вы попадете на страницу, где указаны ставки, размеры региональных льгот и т.п.

Кто имеет право

Рассмотрим подробнее, какие категории лиц и на что могут иметь право.

Пенсионеры по старости

  • от уплаты налога на имущество, земельного, транспортного сборов;
  • от уплаты НДФЛ с пенсий.

  • по налогу на имущество, землю, транспорт;
  • по уплате НДФЛ с финансов, компенсирующих санаторно-курортное лечение;
  • по уплате НДФЛ (освобождение) с пособия от работодателя при сумме не выше 4000 рублей в год;
  • по уплате сборов (освобождение) с предусмотренных регионами мер поддержки.

Граждане, продолжающие трудиться

Налоговая льгота для пенсионеров:

  • на имущество, землю, транспорт;
  • по НДФЛ.

Инвалиды 1, 2, 3 групп

  • освобождение от НДФЛ с пенсионных выплат и компенсаций за путевки;
  • вычет в сумме 10 000 рублей по оплате земельного сбора;
  • освобождение от выплат на машину до 100 л. с. при использовании ее как средства реабилитации;
  • льгота по транспортному сбору в виде скидки 50 % при покупке машины.

Таким образом, налоговые льготы пенсионерам на недвижимость, транспорт, по НДФЛ, иные их виды являются помощью значительного размера для рассматриваемой категории лиц.

Имущественный вычет

Люди пожилого возраста вправе использовать льготу по принадлежащему им имуществу.

Таким имуществом являются:

  • квартиры или комнаты, в которых живет человек;
  • жилые дома;
  • места, предназначенные для творчества, научной, культурной работы (мастерские, библиотеки и т. п.);
  • хозпостройки площадью не больше 50 кв. м;
  • парковки и гаражи.

Земельный налог

Такой сбор является полномочием властей местного уровня. Но на уровне Федерации установлены механизмы, уменьшающие сумму на размер кадастровой стоимости имеющейся у них земли площадью 600 кв. м. Это означает, что за участки площадью 6 соток и менее платить не нужно.

Полное освобождение от выплаты может устанавливаться властями муниципальных образований субъекта, поэтому информацию подобного рода можно получить в местной администрации.

Статья 395 НК РФ полностью освобождает от сбора по земле лишь жителей Севера, Сибири, Дальнего Востока, если они относятся к категории малочисленных народов.

Транспортный налог

Такой сбор относится к региональным. НК РФ не содержит конкретные правила нормы по освобождению от выплат по транспорту, но особенности все же имеются.

Транспортный сбор не платят за:

  • сельхозтехнику;
  • водный транспорт мощностью менее 5 л. с.;
  • машину и мототехнику мощностью меньше 100 л. с., а также транспорт, служащий средством реабилитации для инвалидов.

Региональные особенности существуют. Так, часть субъектов снижают размер ставки или вовсе упраздняют выплату сумм.

Такой вид поддержки предоставляется не во всех регионах. Подавляющее большинство областей сохраняют сбор на автомобили, вне зависимости от того, использует человек машину в течение всего года или сезонно.

Этот сбор — основной источник дохода местных бюджетов, поэтому на федеральном уровне льгот не предусмотрено.

Однако пенсионные выплаты в облагаемую базу не включаются, соответственно, не облагаются НДФЛ. Таковыми являются:

  • пенсии, соцпособия;
  • суммы финансовой помощи работодателя бывшим сотрудникам, ушедшим на отдых, на санаторное лечение, медобслуживание, лекарства, но на сумму не более 4000 рублей в год

Кроме этого, можно, купив недвижимость, получить вычет по НДФЛ. Условиями являются покупка за счет средств пожилого гражданина и переход объекта в его собственность.

Меры поддержки такого вида не относятся к недвижимым объектам стоимостью более 300 млн рублей.

Нужно понимать, что если имущество используется для получения выгоды (например, сдача квартиры в аренду), никаких послаблений человек не получит.

Льготы предпенсионерам

В РФ в предыдущем году шли длительные консультации по вопросу поддержки лиц, чей возраст ухода на пенсию повышен. Как результат, с 2019 г. ФЗ от 30.10.2018 № 378-ФЗ дополнил пункт 5 статьи 391 НК РФ важным положением, которое закрепило льготы по налогам для категории «предпенсионер».

Кто относится к категории

К рассматриваемой группе относятся лишь те, кому остается 5 лет и менее до того периода, когда им будет определена страховая пенсия в связи со старостью. В эту же категорию включены лица, которым страховая пенсия по старости устанавливается на досрочных основаниях. В соответствии с новыми положениями законодательства мужчины выходят на пенсию в 65 лет, женщины — в 60 лет. Это значит, что по окончании реформирования пенсионной системы к предпенсионерам будут относиться мужчины в возрасте от 60 лет и женщины — от 55 лет (при наличии оснований на льготы по выходу на страховую пенсию — ранее обозначенного возраста). Таким образом, люди, которым осталось менее пяти лет до пенсии, имеют право претендовать на новые налоговые преференции.

В ближайший период, пока продолжается переходный этап, возраст предпенсионера будет постоянно изменяться. В период с 01.01.2019 по 31.12.2023 пенсионный порог будет повышаться на один дополнительный год, значит, корректироваться будет и возраст отнесения к группе предпенсионеров и права получить налоговые послабления.

Виды льгот для пенсионеров

Для пенсионеров государство предусмотрело список налогов, по которым человек может подавать заявление и получать льготы.

Льготное налогообложение для пенсионеров

Льготы по налогу на землю

Пенсионер имеет право на налоговую льготу в виде снижения выплаты на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего ему на праве собственности/пожизненного владения участка земли. Это значит, что участок земли в пределах данной площади не подлежит обложению налогом – налоговая выплата не предусматривается. В случае, если площадь превышает 6 соток, налоговая выплата на землю будет посчитана лишь в той части, которая превышает 6 соток.

Пенсионер может претендовать на налоговую льготу лишь по 1-му участку.

Читайте также:  Заявление на отказ от донорства органов

Льготы по налогу на имущество

Пенсионер вправе получить освобождение от налоговых выплат за:

  • квартиру;
  • жилой дом;
  • гараж;
  • машиноместо;
  • хозпостройку площадью не выше 50 кв.м..

Транспортный налог

Льготы по налогу на транспорт для пенсионера не относятся к федеральному законодательству. Каждый субъект РФ, как г. Москва, так и любой другой вправе решать самостоятельно, предоставлять ли подобную меру поддержки пенсионерам или нет. Только областной законодатель решает, кто, в каких суммах в руб. или процентах и в каком порядке может претендовать на льготу по снижению ставки по транспортному налогу.
В тех регионах, где такая льгота для пенсионеров есть, она чаще всего составляет скидку в 50% от размера необходимого пенсионеру платежа.

Как оформить

Ответ на вопрос, как оформить налоговую льготу пенсионеру, следующий:

  • обратиться в местное отделение ФНС лично;
  • отправить почтой комплект документов по адресу местной ФНС в виде заказного письма;
  • оформить заявку через сайт ФНС;
  • через своего нанимателя.

Документы, которые понадобятся:

  • паспорт РФ;
  • удостоверение, подтверждающее статус;
  • ИНН;
  • документы о праве собственности на имущество, по которому человек претендует на вычет.

Таким образом, законодатель как на уровне Федерации, так и на местном уровне предусмотрел ряд послаблений в виде налоговых льготы для пенсионеров, усилив при этом степень их социальной защищенности.

Льготное налогообложение для пенсионеров

Свою главную задачу при написании статей я вижу в повышении финансовой грамотности россиян. Особенно это касается самых незащищенных граждан – пожилых людей. К сожалению, у нас не работает система информирования населения о положенных им льготах. Согласитесь, что не каждый в ежемесячном режиме мониторит Налоговый кодекс. Действует принцип – не знал, плати по полной. Это касается и вопроса, как рассчитывается налог на недвижимость для пенсионеров.

Платят ли вообще пенсионеры налог на имущество? Если да, то за какие объекты и как оформить налоговые льготы? Это самые актуальные вопросы на сегодня. С грядущими изменениями в пенсионном законодательстве их стало еще больше. Поэтому я подготовила материал, который поможет расставить все точки над i.

Считаю, что надо задействовать все возможные площадки для информирования населения. Это могут быть поликлиники, социальные службы, налоговые инспекции, отделения пенсионного фонда, банки, магазины. Я в силу своей профессии задействую для этих целей интернет. Компьютерная грамотность пожилых людей с каждым годом повышается, поэтому, надеюсь, что смогу донести важную информацию до многих пенсионеров.

Кто имеет право не платить

Основным документом, в котором подробно расписано, кто имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество физического лица (НИФЛ), является Налоговый кодекс. Условия для льготного налогообложения:

  • получение пенсии в соответствии с законодательством,
  • наличие в собственности недвижимости.

Закон кратко трактует, кто относится к льготникам. Имущественный налог не платят абсолютно все граждане, имеющие пенсионное удостоверение. И те, кто получает пенсии по старости, и те, кто по выслуге лет, инвалидности, потере кормильца и т. д.

Обратите внимание! Закон не делит пожилых людей на работающих и неработающих при назначении льготы. Любой человек, получающий государственную пенсию, может рассчитывать на освобождение от уплаты налогового взноса в бюджет.

Сегодня многих волнует вопрос, как изменения в пенсионном законодательстве коснутся имущественных льгот. Повышение возраста выхода на пенсию будет проходить постепенно, до 2028 года. На это время женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет смогут воспользоваться льготным налогообложением. И только с 2028 года следует ожидать изменения такого порядка.

Объекты, которые попадают под льготное налогообложение

Не облагаются НИФЛ только объекты, которые принадлежат пожилым людям на праве собственности. Например:

  • квартира или комната,
  • жилой дом,
  • специально оборудованные помещения под ателье, музеи, библиотеки, мастерские и др.;
  • хозяйственные постройки площадью не более 50 кв. м, которые расположены на земле для строительства частного дома, дачи, ведения огородничества и др.;
  • гараж или машино-место.

Под льготное налогообложение попадают в том числе доли в домах и квартирах.

Правила, которые должны соблюдать пенсионеры при оформлении льготы:

1. Необходимо выбрать только один объект из каждой категории недвижимости, который будет освобожден от НИФЛ.

Например, вы имеете в собственности:

  • квартиру, в которой проживаете сами и ваша семья;
  • гараж;
  • дом в деревне, оставшийся после родителей.

На все эти объекты положена льгота, т. е. вы полностью освобождаетесь от уплаты НИФЛ.

Другой пример. Вы имеете в собственности квартиру и купили еще одну своему сыну, оформив жилье на себя. В этом случае за одну из этих квартир придется заплатить. Но и здесь закон начисляет не 100 % сумму выплат бюджету, а дает скидки. Причем, скидки касаются всех граждан, а не только пенсионеров. Налоговая база уменьшается на:

  • 20 кв. м для квартиры или части жилого дома;
  • 10 кв. м для части квартиры, комнаты;
  • 50 кв. м для жилого дома.

Напомню, что к 2020 году все регионы должны перейти на порядок начисления налога на имущество от кадастровой стоимости. Именно эта сумма уменьшается на стоимость квадратных метров.

Думаю, что понятно, почему в законе ограничено количество объектов, попадающих под льготное налогообложение. Тем самым государство предотвратило массовое оформление всей недвижимости на пожилых родственников.

2. Не использовать недвижимость для предпринимательских целей.

3. Иметь право собственности на все объекты, которые попадают под освобождение от имущественного налога.

Не подлежат льготному налогообложению объекты с кадастровой стоимостью больше 300 млн рублей.

Особенности льготного налогообложения земельных участков

Более внимательные читатели могли заметить, что в описании нет еще одного вида недвижимости – земельного участка. Ему отведен отдельный раздел в Налоговом кодексе. Берут ли налог на землю с пенсионеров? Да, берут. Но положены льготы.

Согласно кодексу лицам, которые получают государственную пенсию и имеют пенсионное удостоверение, положен налоговый вычет при уплате за землю. Он рассчитывается так: кадастровая стоимость земельного участка уменьшается на стоимость 600 кв. м (6 соток). И действует это правило только на один земельный участок по выбору заявителя.

Например, вы имеете в собственности 2 участка земли. Один площадью 10 соток, другой – 6 соток. Вы можете освободить от налогообложения полностью второй участок или вывести из-под налога 6 соток первого участка. С оставшихся 4 соток и 6 соток второго участка придется заплатить налог.

Другой пример. У вас 2 участка по 6 соток. За один вы не платите ничего, за второй в полном размере.

Льготное налогообложение для пенсионеров

Процедура оформления льготы

Самое главное, на что хочу обратить особое внимание пенсионеров, льготное налогообложение по НИФЛ носит заявительный характер. Это значит, что вы должны сообщить в налоговую инспекцию о своем праве не платить.

К сожалению, в нашем “социальном” государстве это факт. И этот факт меня возмущал и будет возмущать до тех пор, пока власти не попытаются решить проблему. Уверена, что немаленький процент пожилых людей не знают о своем праве не платить налог на имущество. Им просто никто не сказал.

Так случилось с моей мамой, которая уже 11 лет на пенсии. Только 2 года назад она узнала о льготах, пришла в налоговую и оформила заявление. К сожалению, я 10 лет назад занималась совсем другими вопросами, далекими от налогового законодательства, и тоже не могла ей вовремя подсказать. Посыпаю свою голову пеплом. Мне это непростительно.

Порядок действий по освобождению недвижимости от налогообложения:

  1. Собрать подтверждающие документы о своем праве не платить: пенсионное удостоверение, документы о владении объектами недвижимости.
  2. До 1 ноября подать заявление в налоговую инспекцию об освобождении от уплаты налога.

Если не успели уложиться в указанную дату, налог будет начислен в полном объеме. Если не будете его платить, ссылаясь на то, что вы пенсионер, налоговая инспекция начислит штрафы за неуплату. Вы не предоставили подтверждающие документы и не подали вовремя заявление.

Способы подачи заявления:

  • лично в налоговой инспекции на специальном бланке черными чернилами без исправлений;
  • через личный кабинет налогоплательщика в специальной электронной форме.
Читайте также:  Правила подачи заявления на отпуск

Заявление состоит из титульного листа и листа с заявленной налоговой льготой. Если вы претендуете на льготное налогообложение по нескольким объектам недвижимости, то на каждый из них надо заполнить отдельный лист.

Заявление подается один раз. Но вы имеет право каждый год до 1 ноября менять объект для льготного налогообложения. Отсюда возникает вопрос, а как выбрать, за какую недвижимость можно не платить? Надо сравнить кадастровые стоимости.

Например, у вас в собственности несколько квартир. Они могут иметь совершенно разные кадастровые стоимости. А именно от них зависит величина налога на имущество. Выберите ту, у которой стоимость максимальная. На сайте Росреестра можно узнать результат кадастровой оценки по любому объекту недвижимости, не выходя из дома, в режиме онлайн.

Льготное налогообложение для пенсионеров

Пенсионер может вернуть излишне уплаченный налог на имущество. Налоговая инспекция делает перерасчет за 3 года, предшествующих году подачи заявления на льготу.

Часто пожилые люди задают вопрос, имеют ли они какие-либо льготы при покупке недвижимости? Да, имеют. Но точно такие же, как и все остальные жители России. Эта льгота касается налога на доходы физического лица (НДФЛ).

При покупке жилья и оформления его в собственность каждый владелец недвижимости имеет право возместить 13 % от ее стоимости. Но при этом вы должны быть официально трудоустроены и перечислять со своей зарплаты НДФЛ в государственный бюджет. Либо только что выйти на пенсию, чтобы подать декларацию за предыдущий год. Никаких других льгот пожилым людям не предусмотрено.

Заключение

Призываю людей молодого и среднего возраста – сообщите своим пожилым родителям, бабушкам и дедушкам, просто знакомым пенсионерам, что они могут значительно сэкономить на налогообложении своей недвижимости. Если мы им этого не скажем, то государственные структуры тем более. А суммы могут быть весьма существенными. Особенно в свете последних изменений по кадастровой оценке принадлежащим нам объектов.

Льготное налогообложение для пенсионеровПравительство государства оказывает разностороннюю социальную поддержку пенсионерам, которые являются одним из слабозащищенных слоев населения.

p, blockquote 2,0,0,0,0 –>

Небольшой размер пенсионных пособий, относительно тяжелой экономической ситуации в стране, делает большинство из них нуждающимися в государственной помощи.

p, blockquote 3,0,0,0,0 –>

Одной из разновидностей господдержки является частичное, или полное освобождение от налогов, которые платит пенсионер.

p, blockquote 4,0,0,0,0 –>

Это помогает сохранить какую-то часть ежемесячного пособия, которая, чаще всего, является единственным источником дохода по выходу на пенсию.

Законодательная база

Налогообложение во всех сферах четко контролируется Налоговым Кодексом РФ. Именно этот законодательный документ содержит данные о том, кто такой налогоплательщик, какие имеются разновидности государственных сборов и категории граждан, имеющие послабление в налогах.

p, blockquote 6,0,0,0,0 –>

Основного законопроекта, определяющего налоги для пенсионеров, которые не надо платить, не предусмотрено.

Преференции в отдельных сферах контролируют:

  • Статья №395 Налогового Кодекса РФ – фиксирует возможные льготы для граждан, представляющиеся при уплате земельного налогообложения;
  • Статья №361.1 Налогового Кодекса РФ – определяет налоговые преференции на оплату транспортного сбора;
  • Статья №407 Налогового Кодекса РФ – содержит категории пенсионеров, которые освобождаются от имущественного налога.

p, blockquote 8,0,0,0,0 –>

Льготное налогообложение для пенсионеровОсновной перечень лиц, которых освобождают от налогообложения, а также полный перечень преференций определяется муниципальными нормативно-правовыми документами.

p, blockquote 9,0,0,0,0 –>

Это означает, что льготы будут распространяться только на пенсионеров, проживающих в этом регионе.

Основные понятия

Важно понимать, что при налогообложении, выплаченные деньги попадают в государственный бюджет. Далее они расходуются на потребности страны и всего населения России.

p, blockquote 11,0,1,0,0 –>

Прежде чем обращаться в Федеральную Налоговую Службу, каждому пенсионеру рекомендуется ознакомиться с основными разновидностями налогов, которые устанавливаются действующими законодательными документами.

Виды сборов приведены в таблице ниже.

Разновидность налоговХарактеристика
ФедеральныеДанную разновидность налогов уплачивают все граждане России, вне зависимости от региона проживания. Они устанавливаются и контролируются Налоговым Кодексом РФ.
РегиональныеОсновываются на НК РФ, но устанавливаются региональными законодательными документами. Такие сборы действуют только для жителей региона, в котором они установлены.
МестныеДанная разновидность налогообложения охватывает граждан, проживающих на определенной территории. Налоги устанавливаются местными законодательными властями.

p, blockquote 13,0,0,0,0 –>

Каждый из налогов, который устанавливается для населения Российской Федерации, должен быть прописан в Налоговом Кодексе РФ.

Согласно действующему законодательству, пенсионеры могут рассчитывать на следующие налоговые преференции:

  • Имущественный, на один из объектов собственности;
  • Налог на доход физических лиц (НДФЛ) с государственных пособий;
  • Возможность оформить налоговый вычет при приобретении жилой недвижимости;
  • Другие льготы, которые устанавливаются региональными и местными властями.

p, blockquote 15,0,0,0,0 –>

Освобождение от налогов предоставляется для пенсионеров только после подачи заявления и соответствующих документов в государственные органы.

Какие пенсионеры освобождаются по старости от уплаты налогов?

Все категории граждан, которые могут претендовать на получение частичного, или полного налогообложения, определяются действующими законодательными документами.

p, blockquote 17,0,0,0,0 –>

Основная причина предоставления таких преференций является социальная защита малообеспеченных граждан, к которым относят пенсионеров.

p, blockquote 18,0,0,0,0 –>

На федеральном уровне установлено, что получать льготное налоговое преимущество могут следующие лица:

  • Граждане, которые вышли на заслуженный отдых по достижению определённого возраста (60 лет – для мужчин, 55 – для женщин);
  • Государственные служащие и граждане, имеющие право получать досрочное пособие. При осуществлении трудовой деятельности на отдельных профессиях, выход на пенсию может происходить раньше, при наличии определённого трудового стажа;
  • Лица, имеющие первую, вторую, или третью группы недееспособности;
  • Граждане, которые потеряли единственного кормильца в семье.

Льготное налогообложение для пенсионеровК федеральным льготникам относятся граждане, которые имеют государственные награды, медали, почетные звания и т.д. h3 1,0,0,0,0 –>

На каких условиях?

Для оформления льготных преференций по налогообложению, пенсионерам требуется обращаться в местную Налоговую Службу. Получить освобождение от налогов можно только, подав заявление и определённый перечень документов.

p, blockquote 20,0,0,0,0 –>

Важно понимать следующие нюансы:

  • Пенсионеры, осуществляющие официальную трудовую деятельность получать такие же налоговые льготы, как и нетрудоустроенные лица пенсионного возраста;
  • Пенсионеры, имеющие частный бизнес, либо являющиеся индивидуальными предпринимателями выплачивают такие же налоги, что и рядовые граждане.

p, blockquote 21,0,0,0,0 –>

В таблице ниже приведены установленные на 2019 год преференции для лиц, которые являются льготниками по возрасту, или выслуге лет.

Категория пенсионераРазновидность льготы
По старости· Полное освобождение от налога на имущество;
· Частичное снижение налоговой ставки по земельному и транспортному сбору;
· Освобождение при налогообложении подоходным сбором с пенсионных пособий.
Работающие· Преференции на уплату транспортного, земельного и отдельных видов НДФЛ;
· Полное освобождение от сбора на имущество.
Недееспособные пенсионеры любой группы· Отменяется уплата на подоходный налог с пенсионных пособий, а также путёвок;
· Снижение транспортного сбора на 50% при приобретении собственного автомобиля;
· Возможность оформить налоговый вычет в размере 10000 рублей на оплату налога на землю;
· Полное освобождение от уплаты налогового сбора, которое имеет мощность до 100 лошадиных сил, если оно используется по причине недееспособности.
Лица с инвалидностью 1, или 2 групп· Пенсионер полностью освобождается от имущественного налога на наследство.
Бывшие военнослужащие· Льготы на оплату налоговых сборов для пенсионеров, которые начисляются на доход с дивидендов и других инвестиций, что используются в жилищном строительстве;
· Отменены имущественные сборы при проживании в бесплатном жилье, предоставляемом государством;
· Сниженные ставки по налогам на землю и имущество.
Ветераны Труда· Полная отмена имущественного сбора;
· Сниженные тарифы по земельному и транспортному налогообложению;
· Отмена подоходного налога на санитарно-курортные путёвки, а также с пособия от работодателя, если его размер не превышает 40 000 рублей в год;
· Освобождение от уплаты НДФЛ с дополнительных выплат регионального характера.
Читайте также:  Можно жарить шашлык на балконе

h2 4,0,0,0,0 –>

Требования к пенсионеру, который хочет освободиться от уплаты налогов

Каждому гражданину, который желает получить освобождение от каких-либо налоговых сборов, потребуется обратиться в местное отделение Налоговой Службы РФ, и подать соответствующее заявление и документы на рассмотрение сотрудникам госучреждения.

p, blockquote 23,1,0,0,0 –>

Бумаги должны подтверждать наличие права на получение льгот по выходу на заслуженный отдых по старости.

Льготное налогообложение для пенсионеров Заявление о предоставлении льготы p, blockquote 24,0,0,0,0 –>

Вне зависимости от поблажек по налоговой части, уплата пенсионерами следующих сборов осуществляется в обычном порядке:

  • В ситуации, когда вышедший на пенсию гражданин продолжает осуществлять официальную трудовую деятельность, то он обязан выплачивать налог на доходы физических лиц;
  • При наличии у пенсионера собственного бизнеса, либо он является индивидуальным предпринимателем, то ему нужно выплачивать такие же налоги, как и другим гражданам;
  • На транспортный, земельный и имущественный налог может предоставляться частичное снижение тарифной ставки, а не полная его отмена.

h2 5,0,0,0,0 –>

Какие объекты попадают под освобождение?

Действующим законодательством четко определены разновидности собственности граждан пенсионного возраста, что не включается в обложение налогами. Льготные преимущества не распространяются на элитное недвижимое имущество, стоимостью более 300 000 000 рублей.

p, blockquote 26,0,0,0,0 –>

Налоговые льготы имеют действие для следующих объектов:

  • Квартира;
  • Частный жилой дом;
  • Комната;
  • Гараж;
  • Дачный дом до 50 квадратных метров;
  • Помещения, которые используется для творческой деятельности.

Льготное налогообложение для пенсионеровЧастный жилой дом попадает под освобождение от уплаты налогов для пенсионеров h3 2,0,0,0,0 –>

От имущественного налога

Граждане, которые вышли на заслуженный отдых, могут получать налоговый вычет при приобретении какого-либо имущества.

p, blockquote 28,0,0,0,0 –>

Право оформить такую льготу предоставляется единоразово и только, если близкие родственники не принимали участие в договоре купли-продажи.

p, blockquote 29,0,0,0,0 –>

Сумма компенсации составит 13% от потраченных на приобретение имущества денег. Максимальная сумма сделки, с которой можно получить вычет – 2 000 000 рублей.

При заключении договора долевого владения, вычет предоставляется на ту часть имущества, которая принадлежит пенсионеру.

p, blockquote 31,0,0,0,0 –>

Так как приобретение имущества касается договоров купли-продажи, то итогом его является привлечение подоходного налога на приобретенный объект.

p, blockquote 32,0,0,0,0 –>

Для того чтобы НДФЛ был частично, или полностью отменен, потребуется выполнить следующие действия:

  • Льготное налогообложение для пенсионеровСнизить сумму налогообложения за счет налоговых вычетов, который уменьшат сбор;
  • Соблюдать минимальные сроки владения имуществом.

h3 3,0,0,0,0 –>

От земельного налога

Налог на землю принадлежит к местным сборам. Это означает, что его размер, регулярность выплат и прочие нюансы регулируются местными законодательными властями.

p, blockquote 34,0,0,0,0 –>

Однако с начала 2019 года государственными нормативно-правовыми документами было установлено, что участки земли, которые по размеру не превышают 600 квадратных метров, облагаться налогами не будут.

p, blockquote 35,0,0,1,0 –>

Муниципальные власти могут устанавливать свои, дополнительные законы, которые будут действовать только в пределах определённого региона. Как пример, некоторые категории пенсионеров могут освобождаться от уплаты налога на землю любого размера.

Полный перечень льготных преимуществ можно узнать в местном законодательном органе власти, либо Налоговой Службе.

p, blockquote 37,0,0,0,0 –>

Преференция предоставляется только после подачи заявления и соответствующей документации в госучреждение.

Льготное налогообложение для пенсионеровБумаги должны подтверждать право пенсионера на льготное налогообложение. h3 4,0,0,0,0 –>

От транспортного налога

Данный налоговый сбор устанавливается на региональном уровне. Федеральный Налоговый Кодекс РФ не имеет каких-либо определённых норм, которые регламентируют отмену транспортного налога для пенсионеров, но он содержит некоторые послабления.

p, blockquote 39,0,0,0,0 –>

Согласно законодательству, транспортным налогом не облагаются следующие объекты:

  • Водный транспорт, оснащенный мотором не более 5 лошадиных сил;
  • Сельхозтехника (трактор, или комбайн);
  • Автотранспортные и мотосредства, имеющие двигатель мощностью не более 100 лошадиных сил, а также любые транспортные средства, владельцы которых недееспособные граждане.

p, blockquote 40,0,0,0,0 –>

Данный сбор имеет региональные особенности для пенсионеров.

Таковыми являются:

  • На территории Московской области – все транспортные льготы снижены;
  • В Новосибирском крае – пенсионерами оплачивается 20% на транспорт, имеющий двигатель не больше 150 лошадиных сил;
  • В Самарском округе – пенсионеры уплачивают только 50% от общей ставки по налоговому сбору.

h3 5,0,0,0,0 –>

От подоходного налога

Льготное налогообложение для пенсионеровОсновным источником дохода региональных и местных бюджетов является налог на доход физических лиц (НДФЛ).

p, blockquote 43,0,0,0,0 –>

Федеральным законодательством не предусмотрены категории граждан, которые могут освобождаться от такого сбора, так как подоходный налог не поступает в государственную казну.

p, blockquote 44,0,0,0,0 –>

НДФЛ не распространяется на следующие доходы пенсионеров:

  • Любые из пенсионных, социальных и фиксированных пособий;
  • Денежные выплаты, что в сумме не превышают 4 000 рублей в год, которыми работодатель покрывает оплату санаторно-курортных путёвок, оздоровления, медобслуживания, приобретения лекарственных средств, оказание медицинских услуг, либо подарков для бывших сотрудников, вышедших на пенсию, либо были уволены по причине получения недееспособности.

Заключение

Предоставление освобождения от оплаты налогов для пенсионеров устанавливается нормативно-правовыми документами на федеральном, региональном и местном уровнях. Льгота позволяет частично, или полностью освободиться от обложения определёнными налогами.

p, blockquote 46,0,0,0,0 –>

Разновидности преференций зависят от категории пенсионера, а также от округа проживания. Получить освобождение от уплаты налогов можно только после подачи документов в государственные органы власти.

Для уточнения полного перечня льгот по налогам для пенсионеров и дальнейшего их оформления, требуется обращаться в местные законодательные органы власти, Налоговую Службу РФ, либо Многофункциональные центры.

Льготное налогообложение для пенсионеров

Льготное налогообложение для пенсионеров

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

[Всего голосов: 0    Средний: 0/5]

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *