Что такое пенсионные отчисления

Что такое пенсионные отчисленияВ каком размере и кто осуществляет отчисления в Пенсионный фонд? На что идут эти средства?

Эти вопросы волнуют не только работодателей, но и работников. Любого будущего пенсионера, то есть каждого из нас. Ведь размер отчислений в Пенсионный фонд напрямую определяет размеры пенсий в будущем. Неплохо бы проверить надежность своего работодателя в части уплаты взносов.

До 2010 г. в России был установлен единый социальный налог. После 01.01.2010 г. вместо уплаты такого налога введены обязательные страховые взносы в государственные фонды. Это – пенсионный, фонд социального страхования и обязательного медицинского страхования. Пенсионный фонд администрирует страховые взносы на пенсионное обеспечение и медицинское страхование.

Кто и когда производит отчисления в Пенсионный фонд

Отчисления в Пенсионный фонд – гарантия обеспечения гражданину права на пенсию. Это принятые государством меры, чтобы обеспечить выплаты пенсионерам в будущем. Трудовой пенсии по старости, по инвалидности, по потере кормильца, накопительной пенсии и т.п. При этом, из страховых взносов обеспечивается и выплата некоторых социальных пособий (компенсация за похороны), фиксированные выплаты к пенсии.

Производить отчисления в Пенсионный фонд обязаны:

  • организации, которые производят выплаты по трудовым и возмездным (за вознаграждение) гражданско-правовым договорам физическим лицам;
  • индивидуальные предприниматели: за себя и тех лиц, которым они произвели выплату денежных средств или иным образом произвели оплату труда, работ, услуг по любого рода договорам;
  • физические лица, если они произвели выплаты по договорам и в случае, когда ИП они не являются;
  • адвокаты, нотариусы и иные категории самозанятых граждан.

То есть даже в повседневной жизни, если мы пользуемся услугами другого лица, мы обязаны производить отчисления в Пенсионный фонд за таких физических лиц. Далее по тексту всех плательщиков отчислений в ПФР мы будем называть работодателем. Поскольку в настоящее время основной плательщик – организации и ИП.

Размер отчислений в ПФР на пенсию работодателями

Сразу оговоримся, что в отличие от НДФЛ, который высчитывается исходя из оклада, премий, районного коэффициента работника, страховые взносы не включаются в заработную плату. То есть работник получает заработную плату за вычетом НДФЛ. Но в ПФР деньги работодатель платит также исходя из доходов работника. Однако эта сумма не включается в зарплату работника. А значит, и не удерживается непосредственно из заработка.

Собственно размер отчислений в ПФР зависит от категории плательщика. Для организаций, которые находятся на общем режиме налогообложения, т.е. для большинства, в 2019 г. такой размер составит 22 %. И плюс 10 % в том случае, если величина базы (общий размер доходов) в отношении каждого работника составляет более 1 150 000 руб. В 2020 г. этот предел также изменится. Ежегодно Правительство РФ принимает постановление, где устанавливает этот размер. База определяется отдельно в отношении каждого работника за каждый месяц с начала отчислений за него и нарастающим итогом.

С 2019 г. организации, находящиеся на упрощенной системе налогообложения, ИП по патентам, переходят на общие тарифы. В 2017-2018 г. они вносили 20 %. Сейчас – 22 %. И плюс 10 %, если превысят предельную базу.

Дополнительные тарифы страховых взносов в Пенсионный фонд введены для работодателей, имеющих рабочие места с вредными и опасными производствами, т.е. в пользу лиц, имеющих право на льготную пенсию. Тариф определяется исходя из проведенной оценки условий труда и присвоенного класса.

Читайте также:  Какой штраф за стоянку для инвалидов

Пониженные тарифы Налоговый кодекс (ст. 427) предусмотрены для благотворительных организаций на упрощенной системе налогообложения, для организаций, ведущих деятельность в сфере развития информационных технологий и т.п.

Производить отчисления необходимо до 15 числа каждого месяца (оплата идет за предыдущий месяц).

Отчисления в Пенсионный фонд РФ индивидуальными предпринимателями и самозанятыми гражданами

Самозанятое население (адвокаты, главы КХЛ и т.п.) )уплачивает за себя фиксированный взнос в ПФР. В 2019 г. он составляет 29 354 руб. А если доход превысит 300 000 руб., то плюс 1 %. Именно с суммы дохода, превышающий эти 300 000 руб. В 2020 г. фиксированная выплата составляет 32 448 руб. Такая выплата производится до 31 декабря каждым ИП за себя, а также лицами, обладающими статусом адвоката, частным нотариусом и т.п.

Самозанятые граждане, которые уплачивают особенный налог – 4 или 6 % (пока эксперимент в некоторых регионах) уплата отчисления в Пенсионный фонд РФ зависит от их личного желания.

Как проверить размер отчислений в ПФР

Все отчисления в Пенсионный фонд отражаются на индивидуальном счете застрахованного. То есть на персональном лицевом счете. Помните, что если человек решил воспользоваться накопительной пенсией (о чем мы писали в соответствующей статье), то можно узнать пенсионные накопления по СНИЛС.

Пенсионные отчисления, сформированные на индивидуальном лицевом счете, можно узнать через портал госуслуг,. Также заказать справку на сайте ПФР, в личном кабинете на сайте ПФР. Либо обратившись лично в ПФР по месту жительства. С собой необходимо иметь СНИЛС и паспорт. Другое лицо может узнать информацию об отчислениях в Пенсионный фонд только при наличии соответствующей доверенности.

Уточняющие вопросы по теме

Отчисления в ПФ происходят ежемесячно. Если я работаю сейчас на предприятии и делаю выписку в ПФ по отчисления, то эти отчисления будут отображены или отчисления сделанные работодателем я увижу только когда уволюсь с предприятия?

Проверить размер отчислений можно в любое время. Обратитесь в ПФР за справкой о размере отчислений или воспользуйтесь возможностью получения документов в электронном виде.

Порядок назначения пенсии по старости

Согласно Федеральному закону от 28.12.2013 № 400-ФЗ, право на страховую пенсию по старости имеют лица, достигшие определенного возраста и имеющие не менее 15 лет страхового стажа. В страховой стаж включаются периоды работы на территории РФ при условии, что за эти периоды начислялись страховые взносы в ПФР. Согласно общему порядку, платежи на пенсионное страхование перечисляет работодатель. Исчисляются они в соответствии с требованиями главы 34 НК РФ по установленному тарифу с выплачиваемого вознаграждения работникам.

Кто уплачивает добровольные взносы в ПФР

Лица, за которых не перечисляются платежи на соцстрахование, с целью приобретения права на получение пенсии могут самостоятельно вступить в добровольные правоотношения по ОПС и лично уплачивать взносы (ст. 29 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ). К ним относятся:

  • граждане РФ, работающие за пределами РФ, перечисляющие взносы за себя;
  • физлица, делающие перечисления за другое лицо, за которое они не уплачиваются страхователем;
  • уплачивающие страховой взнос в фиксированном размере, в части, превышающей этот размер;
  • лица, временно и постоянно проживающие на территории РФ, на которые не распространяется ОПС;
  • физлица, решившие уплачивать допвзносы для формирования накопительной пенсии.

Как делать отчисления в Пенсионный фонд самому

Для того чтобы вступить в добровольные правоотношения по пенсионному страхованию, необходимо подать соответствующее заявление в Пенсионный фонд.

Что такое пенсионные отчисления

Статьей 29 167-ФЗ предусмотрен минимальный и максимальный размер добровольного годового платежа:

  • минимальный: произведение двукратного МРОТ и действующего тарифа страхового взноса в ПФР, увеличенное в 12 раз;
  • максимальный: произведение восьмикратного МРОТ и действующего тарифа страхового взноса, увеличенное в 12 раз.
Читайте также:  Пришла повестка в налоговую в качестве свидетеля

Периоды перечисления добровольных платежей в ПФР засчитываются в страховой стаж. При этом такие периоды не могут составлять более половины стажа, необходимого для назначения пенсии.

Допвзносы на накопительную пенсию

Для начала формирования дополнительных пенсионных накоплений необходимо также подать заявление в ПФР.

Что такое пенсионные отчисления

Размер допвзноса застрахованным лицом определяется самостоятельно. Перечислению он подлежит напрямую в ПФР (не в ИФНС, как обязательные платежи). Уплачивать допвзносы можно лично или через работодателя.

При перечислении платежей лично застрахованному нужно взять реквизиты для перечисления в ПФР и оформить платеж через любую кредитную организацию.

Также можно обратиться к работодателю с заявлением об удержании допвзноса из заработной платы. В заявлении необходимо указать сумму удержания. В этом случае работодатель произведет удержание и перечислит допвзнос в ПФР сам.

Застрахованное лицо, формирующее накопительную часть пенсии, вправе перевести накопления в НПФ или выбрать управляющую компанию для инвестирования.

Обратиться за установлением накопительной пенсии застрахованное лицо вправе с момента достижения необходимого для назначения пенсионного возраста. Назначение и выплату производит страховщик, у которого производилось формирование накоплений.

Что такое пенсионные отчисленияознакомиться
с инфографикой

Сегодня работодатели платят страховые взносы в обязательную пенсионную систему по тарифу 22% от фонда оплаты труда работника. Из них 6% тарифа могут идти на формирование пенсионных накоплений, а 16% – на формирование страховой пенсии, а могут, по выбору гражданина, все 22% идти на формирование страховой пенсии.

У граждан 1966 года рождения и старше формирование пенсионных накоплений может происходить только за счет добровольных взносов в рамках Программы государственного софинансирования пенсионных накоплений, а также за счет направления средств материнского (семейного) капитала на накопительную пенсию. Если гражданин работает, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование направляются только на формирование страховой пенсии. Пенсионные накопления также есть у мужчин 1953-1966 года рождения и женщин 1957-1966 года рождения, в пользу которых в период с 2002 по 2004 гг. включительно уплачивались страховые взносы на накопительную пенсию. С 2005 года эти отчисления были прекращены в связи с изменениями в законодательстве.

Если же гражданин родился в 1967 году и позднее, до 31 декабря 2015 года ему предоставлялась возможность выбора собственного варианта пенсионного обеспечения в отношении своих будущих пенсионных накоплений:

  • формировать только страховую пенсию
  • формировать страховую и накопительную пенсию одновременно

Гражданам 1966 года рождения и старше выбор варианта пенсионного обеспечения не предоставлялся.

В настоящее время право выбора варианта пенсионного обеспечения сохраняют лица 1967 года рождения и моложе, в отношении которых с 1 января 2014 года впервые начисляются страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.

До 31 декабря года, в котором истекает пятилетний период с момента первого начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, указанные граждане вправе:

  • заключить договор об обязательном пенсионном страховании и обратиться с заявлением о переходе (досрочном переходе) в негосударственный пенсионный фонд;
  • либо обратиться с заявлением о выборе инвестиционного портфеля управляющей компании, расширенного инвестиционного портфеля государственной управляющей компании или инвестиционного портфеля государственных ценных бумаг государственной "управляющей компании".

При внесении изменений в единый реестр застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию либо при удовлетворении Пенсионным фондом Российской Федерации заявления о выборе инвестиционного портфеля с установлением варианта пенсионного обеспечения, предусматривающего направление на финансирование накопительной пенсии 6,0 процента индивидуальной части тарифа страхового взноса. для указанных застрахованных лиц устанавливается вариант пенсионного обеспечения, предусматривающий направление страховых взносов на накопительную пенсию.

До реализации данного права выбора, а также для лиц не воспользовавшихся указанным правом, устанавливается вариант пенсионного обеспечения, предусматривающий направление на финансирование страховой пенсии страхового взноса в полном объеме.

Читайте также:  Заявление по 177 ук рф образец

В случае, если по истечении пятилетнего периода с момента первого начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование данные застрахованные лица не достигли возраста 23 лет, указанный период продлевается до 31 декабря года, в котором лицо достигнет возраста 23 лет (включительно).

Если гражданин принял решение отказаться от дальнейшего формирования накопительной пенсии, все ранее сформированные пенсионные накопления будут по-прежнему инвестироваться выбранным им страховщиком (ПФР или НПФ) и будут выплачены в полном объеме при обращении гражданина за назначением и последующей выплатой пенсии. Кроме того, застрахованное лицо по-прежнему вправе распоряжаться указанными пенсионными накоплениями и выбирать, кому доверить управление ими.

Важно! В 2014-2020 гг. все страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, уплачиваемые работодателями за своих работников, направляются на формирование страховой пенсии.

Вне зависимости от выбора варианта пенсионного обеспечения в системе ОПС у всех граждан, имеющих пенсионные накопления, есть право доверить их управление:

  • Пенсионному фонду Российской Федерации, выбрав:
  • управляющую компанию (УК), отобранную по конкурсу, с которой ПФР заключил договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений, в т.ч. один из инвестиционных портфелей государственной управляющей компании (ГУК) — ВЭБ.РФ;
  • негосударственному пенсионному фонду (НПФ), осуществляющему деятельность по обязательному пенсионному страхованию.
  • Менять страховщика (ПФР или НПФ), управляющую компанию можно ежегодно, подав соответствующее заявление в ближайший территориальный орган ПФР. Кроме того, различается порядок расчета сумм пенсионных накоплений, подлежащих перечислению новому страховщику.

    В чем разница между УК и НПФ? Если пенсионные накопления находятся в доверительном управлении УК или ГУК, то назначение и выплату накопительной пенсии, учет средств пенсионных накоплений и результатов их инвестирования управляющими компаниями осуществляет ПФР. Если пенсионные накопления находятся в НПФ, то инвестирование и учет средств пенсионных накоплений, а также назначение и выплату накопительной пенсии осуществляет выбранный гражданином НПФ.

    Средства пенсионных накоплений можно получить в виде:

    Единовременной выплаты – выплачиваются сразу все пенсионные накопления одной суммой. Получатели:

    • граждане, у которых размер накопительной пенсии составляет 5 процентов и менее по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости, в том числе с учетом фиксированной выплаты, и размера накопительной пенсии, рассчитанных по состоянию на день назначения накопительной пенсии;
    • граждане, получающие страховую пенсию по инвалидности или по случаю потери кормильца либо получающие пенсию по государственному пенсионному обеспечению, которые при достижении общеустановленного пенсионного возраста не приобрели право на страховую пенсию по старости из-за отсутствия необходимого страхового стажа или необходимого количества пенсионных коэффициентов (с учетом переходных положений пенсионной формулы).

    Срочной пенсионной выплаты. Ее продолжительность определяет сам гражданин, но она не может быть меньше 10 лет. Выплачивается при возникновении права на пенсию по старости лицам, сформировавшим пенсионные накопления за счет взносов в рамках Программы государственного софинансирования пенсии, в том числе взносов работодателя, взносов государства на софинансирование и дохода от их инвестирования, а также за счет средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование будущей пенсии, и дохода от их инвестирования.

    Накопительной пенсии – осуществляется ежемесячно и пожизненно. Ее размер рассчитывается исходя из ожидаемого периода выплаты с 2019 года – 21 год (252 месяцев). Чтобы рассчитать ежемесячный размер выплаты, надо общую сумму пенсионных накоплений, учтенную в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, по состоянию на день, с которого назначается выплата, разделить на 252 месяца.

    [Всего голосов: 0    Средний: 0/5]

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *